Среда, 23 Январь 2013 18:03

Заключение «О бюджете муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013 год и на плановый период 2014-2015 годы»

«09 » ноября 2012 года Председателю МУ Совета депутатов МО «Город Новоульяновск» Г.П. Деникаеву  Заключение

Контрольного органа (ревизионной комиссии) муниципального образования «Город Новоульяновск» к проекту Решения Совета депутатов муниципального образования «Город Новоульяновск» «О бюджете муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013 год и на плановый период 2014-2015 годы».

 Заключение (далее - Заключение) подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом муниципального образования «Город Новоульяновск», Положением «О Контрольном органе (ревизионная комиссия) муниципального образования «Город Новоульяновск», утверждённого решением Совета депутатов от 25 октября 2011года № 38, планом работы МУ Контрольный орган МО «Город Новоульяновск» на 2011год.

Проект бюджета предоставлен в Совет депутатов муниципального образования «Город Новоульяновск» 01 ноября 2012года в соответствии со статьёй 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьёй 6 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город Новоульяновск», утверждённым решением Совета депутатов от 11 июля 2008 года № 441.

В Соответствии со ст.169 Бюджетного кодекса РФ и Положения о бюджетном процессе, проект бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск» разработан на 3 года – на 2013год и плановый период 2014 и 2015годы.

Документы и материалы, направляемые одновременно с проектом бюджета были предоставлены в соответствии со ст.184.2БК РФ и Положением о бюджетном процессе.

 Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013год и плановый период 2014-2015годы

 Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013 год и плановый период 2014-2015годы, разработаны с учётом Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию РФ от 28 июня 2012года «О бюджетной политике в 2013 – 2015 годах» в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

Ориентиры бюджетной политики муниципального образования «Город Новоульяновск» в целом соответствуют основным целям и задачам бюджетной политики Российской Федерации на 2013-2015 годы: достижение конкретных, общественно значительных результатов вопросах повышения эффективности бюджетных средств, доступности и качества бюджетных услуг в среднесрочной перспективе.

Задача Бюджетного Послания Президента РФ по практическому переходу на современные принципы осуществления государственных инвестиций и реализации долгосрочных программ на уровне муниципалитета определена как один из приоритетов деятельности администрации муниципального образования «Город Новоульяновск» в части повышения инвестиционной привлекательности муниципального образования. Определены основные принципы осуществления бюджетных инвестиций, увязка с адресной инвестиционной программой и муниципальными целевыми программами.

В основных направлениях бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов такая актуальная задача, как повышение качества управления собственностью и эффективностью работы муниципального сектора экономики.

Ключевыми задачами бюджетной политикимуниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013 – 2015 годы, являются укрепление макроэкономической стабильности, обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования, финансовое обеспечение принятых социальных обязательств.

 Прогноз социально-экономического развития муниципального образования «Город Новоульяновск» на период до 2013 года

 Принцип достоверности бюджета означает надежность показателей прогноза социально-экономического развития территории и реалистичность расчета доходов и расходов бюджета. Сущность данного принципа применительно к расходованию бюджетных средств подразумевает соответствие планируемых затрат действительно необходимым для развития муниципального образования мероприятиям, расчету и закреплению расходов в соответствии с реальными финансовыми возможностями.

Администрацией муниципального образования «Город Новоульяновск» Постановлением Администрации муниципального образования «Город Новоульяновск» от 10.07.2012года №574-1 «Об утверждении Перечня приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013год и плановый период 2014и 2015годов» определила приоритетные направления экономического развития на 2013 год и плановый период 2014-2015 года:

1. Создание комфортной среды в МО «Город Новоульяновск» на 2012-2015годы;

2. Программа поддержки малого предпринимательства в МО «Город Новоульяновск» на 2012-2015годы;

3. Развитие малоэтажного жилищного строительства вМО «Город Новоульяновск» на 2012-2015годы;

4. Переселение граждан из аварийного жилого фонда в МО «Город Новоульяновск» на 2012-2013годы;

5. Школьные окна на 2012-2014годы;

6. Организация летнего отдыха и оздоровления детей и подростков на 2012-2015годы;

7. Развитие и модернизация дошкольного образования в МО «Город Новоульяновск» на 2013-2015годы;

8. Обеспечение жильём молодых семей вМО «Город Новоульяновск» на 2011-2015годы;

9. Модернизация культуры села, как развития территории на 2012-2014годы;

10. Чистая вода на 2011-2015годы;

11. Развитие физической культуры и спорта на 2012-2015годы;

12. Развитие дорожного хозяйства на 2013-2015годы;

13. Развитие и модернизация системы общего образованияв МО «Город Новоульяновск» на 2011-2015годы.

По прогнозу среднегодовая численность постоянного населения муниципального образования в 2013 году в сравнении с 2012 годом останется на прежнем уровне и составит 20,0тыс.человек.

Сравнительный анализ показателей Прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013 год и на период до 2015 года показывает, что ожидаемый объем промышленного производства увеличится в 2012 году по выпуску цемента и составит - 112,61 %,производство шифера - 103,4% , производство асбестоцементных труб- 104,5 %, кондитерских изделий - 102%, рулонно-кровельные материалы – 108,4%, экструзионный пенополистирол – 108,6%, к объему 2011 года.Показатели по производству железобетона, извести – 100%,к объему 2011 года. Показатели на 2012-2014 годы запланированы с применением дефляторов и индексов Минэкономразвития России.

В сфере образования наблюдается тенденция роста по численности детей в дошкольных образовательных учреждениях на 3% в ожидаемой оценке 2012 года, в планируемом периоде 2013 года - на 15 % к 2011 году. Основной проблемой дошкольного образования является необеспеченность детей муниципального образования дошкольными учреждениями.

Динамика численности учащихся в образовательных учреждениях увеличится, на 10 человек в 2013 году или на 0,6% к 2012 году и на 13 человек к 2011году.

 Основные характеристики бюджета на 2013год и плановый период 2014 и 2015 годов и их параметры

 Проектом бюджета на 2013 год доходы запланированы в сумме 190581,6 тыс. рублей (65,6 процента к уточненному плану 2012 года), расходы – 200889,6 тыс. рублей (65 процентов к уточненному плану 2012 года), дефицит бюджета прогнозируется в сумме 10308,0 тыс. рублей, или 10 процентов к предполагаемому годовому объёму доходов бюджета муниципального образования без учёта суммы безвозмездных поступлений, что не превышает предельного размера дефицита, установленного статьёй 92.1 Бюджетного кодекса РФ. Состав источников финансирования дефицита бюджета соответствует статье 95 Бюджетного кодекса РФ.

Снижение уровня доходов в 2013 году связано с тем, что безвозмездные поступления запланированы не в полном объёме и плановые показатели будут уточнены.

Сумма налоговых и неналоговых доходов в 2013 году составит 103080,0 тыс. рублей, что на 6,9 процента ниже уровня 2012 года (110688,3 тыс. рублей).

В 2014 году доходы предусмотрены в сумме 210053,5 тыс. рублей (110 процентов к уровню предыдущего года), расходы – 221277,5 тыс. рублей (110 процентов к уровню предыдущего года), дефицит – 11224,0 тыс. рублей (10 процентов к годовому объёму доходовбюджета муниципального образования без учёта суммы безвозмездных поступлений).

В 2015 году доходы предусмотрены в сумме 230400,8 тыс. рублей (109,7 процентов к уровню предыдущего года), расходы – 242638,8 тыс. рублей (109,7 процентов к уровню предыдущего года), дефицит – 12238,0 тыс. рублей (10 процентов к годовому объёму доходов бюджетамуниципального образования без учёта суммы безвозмездных поступлений).

Условно утвержденные расходы составили в 2014 году 5532,0 тыс.рублей, или 2,5 процента от общего объема расходов при норме не менее 2,5 процента, в 2015 году – 12132,0 тыс. рублей, или 5 процентов от общего объема расходов при норме не менее 5 процентов.

 Доходы проекта бюджета муниципального образования

 Прогноз поступления доходов в бюджет муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов сформирован с учётом действующего налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации и Ульяновской области, в соответствии с действующей классификацией доходов бюджетов Российской Федерации.

Информация о структуре и динамике доходов бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск» в 2011–2014 годах представлена в таблице 1.

Доходы бюджета муниципального образования на 2013 год прогнозируются в сумме 190581,6 тыс. рублей, что составляет 65,6 процента к уточненному плану на 2012 год и 65,9 процента к ожидаемому исполнению бюджета в 2012 году,так как безвозмездные поступления из федерального и областного бюджетов запланированы не в полном объеме и будут уточняться входе исполнения федерального и областного бюджетов 2013 года, в томчислереализацию федеральных и областных целевых программ, включая инвестиционные программы и другие расходы.

Объём доходов на 2014 год оценивается в сумме 210053,5 тыс. рублей, на 2015 год – 230400,8 тыс. рублей.

Структура доходной части бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013-2015 годывыглядит следующим образом:

Структура доходной части бюджетамуниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013-2015 г.г.(тыс. рублей)

Таблица 1.

Доходы

Уточненный план на 2012 год

Ожидаемое исполнение 2012

Проект 2013

Проект 2014

Проект 2015

сумма

%

сумма

%

сумма

%

сумма

%

сумма

%

Налоговые и неналоговые

110688,3

38

109386,3

38

103080,0

54

112240,0

53,4

122380,0

53

Безвозмездные поступления

179966,5

62

179966,5

62

87501,6

45

97813,5

46,6

108020,8

47

Итого:

290654,8

100

289352,8

100

190581,6

100

210053,5

100

230400,8

100

 

В 2013 году в структуре доходов на долю налоговых и неналоговых доходов приходится 54 процента, безвозмездных поступлений из федерального и областного бюджета – 45 процентов. В 2014 году их соотношение планируется в объёмах 53,4 процента и 46,6 процента; в 2015 году – 53 процента и 47 процентов соответственно.

Структура доходной части бюджета муниципального образования в сравнении с отчетным периодом 2010-2012 годов выглядит следующим образом (диаграмма 1):

Диаграмма 1

Налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального образования в 2013 году планируются в сумме 103080,0 тыс. рублей, это 94,2 процента от ожидаемого исполнения за 2012 год.

В 2014 году темп роста составит 108,9 процента, в 2014 году – 109 процента к плановым показателям предыдущих лет.

Структура доходов областного бюджета за 2010-2013 годы представлена на приведённых ниже диаграммах:

Диаграмма 2

Диаграмма 3

Диаграмма 4

Диаграмма 5

Динамика поступления доходов в бюджет муниципального образования «Город Новоульяновск» за 2011-2012г.г. и прогноз на 2013год.

Таблица 2.

Показатели

2011 год   фактическое исполнение

% к общей сумме доходов

Оценка ожидаемого исполнения за 2012 года (по данным МО)

% к общей сумме доходов

Темп роста к 2011 г

Прогноз на 2013 год

% к общей сумме доходов

Темп роста к2012 г

1

ДОХОДЫ

    

 

 

 

 

1.1

Собственные доходы

131997,6

100

109386,3

100

82,9

103080

100

94,2

а

Налоговые доходы

99479,3

75

86146,3

78,8

86,6

90500

87,8

105,1

 

налог на доходы физических лиц

63316,5

48

56240

51,4

88,82

62400

60,5

111

 

налог на имущество физических лиц

193,0

0

800

0,7

В 4 раза

1000

1

125

 

земельный налог

30545,0

23

23570

21,5

77,2

22100

21,4

93,8

 

единый налог на вменённый доход

4152,8

3

4700

4,3

113

4400

4,3

93,6

 

госпошлина

1255,4

1

760

0,7

60,5

600

0,6

78,9

 

единый сельскохозяйственный налог

0,9

0

74,4

0

В 82,7 раза

0

0

0

 

задолженность и перерасчеты по отмененным налогам

15,7

0

1,9

0

12,1

0

0

0

б

Неналоговые доходы

32518,4

25

23240

21,2

71,5

12580

12,2

54,1

 

доходы от использования имущества

8525,0

6,4

7100

6,5

83,3

4700

4,6

66,2

 

плата за негативное воздействие на окружающую среду

1060,7

3,3

2000

1,8

188,6

1500

1,5

75

 

доходы от оказания платных услуг

16525,1

12,5

5200

4,8

31,5

5200

5

100

 

штрафы

1107,9

0,8

540

0,5

48,7

600

0,6

111,1

 

доходы от продажи материальных и нематериальных активов

4512,4

3,4

7600

6,9

168,4

480

0,5

6,3

 

прочие неналоговые доходы городских округов

787,3

0,6

800

0,7

101,6

100

0,1

12,5

 

возврат остатков субсидий и субвенций

-2775,9

-2,1

 

 

 

 

 

 

1.2

 

Безвозмездные перечисления из вышестоящего бюджета

88976,3

 

179966,5

 

202,3

87501,6

84,9

48,6

 

В т.ч. возврат остатков субсидий и субвенций

220974,0

  

 

 

 

 

 

 

Итого доходов

131997,6

 

289352,8

 

130,9

190581,6

 

65,9

 

 Доходная часть проекта бюджета ( собственные доходы) запланирована в сумме 103080,0тыс.руб. с уменьшением к ожидаемым доходам 2012 года на 6306,3 тыс.руб., или 5,8 %, уменьшение к 2011 году составит 28917,6 тыс.руб., или 21,9 %.

Общий объем доходов бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2014 год в сумме 210053,5 тыс. руб. или 72,6 % от ожидаемого исполнения 2012 года, и на 2015 год в сумме 230400,8 тыс.руб. Или 79,6 % к 2012 году.

 Налоговые доходы

 Налог на доходы физических лиц

 Прогноз поступлений налога на доходы физических лиц определён на основании данных,Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службе № 2 по Ульяновской области.

Прогнозируя поступления НДФЛучтено следующее:

Ожидаемые поступления в 2012году;

Темп роста оплатытруда;

Увеличение количества рабочих мест.

Налог на доходы физических лиц в проекте бюджета на 2013 год составляет 60,5% к общей сумме собственных доходов.НДФЛ запланирован в соответствии с нормативом отчислений в бюджет муниципального образования – 40% с увеличением поступления налога к ожидаемому поступлению за 2012 год на 11 % или на 11180,0 тыс.руб., уменьшение к 2011 году на 15 %.Расчет налога произведен исходя из прогнозируемого фонда оплаты труда, скорректированного на темп роста заработной платы, налоговых вычетов в соответствии со ст.218-221 Налогового Кодекса РФ, а также с учетом контрольной работы налоговых органов и органов местного самоуправления.Для исчисления фонда оплаты труда на 2013 год применен показатель темпа роста заработной платы к 2012 году.

Основные плательщики НДФЛ градообразующие и средние предприятия, находящиеся на территории муниципального образования «Город Новоульяновск».

 Земельный налог

 В проекте бюджета на 2013 год земельный налог составляет 21,4 % к общей сумме собственных доходов или 22100,00тыс.руб. По сравнению с ожидаемым поступлением в 2012году, поступления в 2013году уменьшатся на 1470,00тыс.руб.С 2012года согласно постановлению Правительства Ульяновской области от 18.01.2012года №21-П «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости земель населенных пунктов Ульяновской области»уменьшилась сумма налога в связи с переоценкой кадастровой стоимости земель. Норматив отчислений по данному виду налога в бюджет муниципального образования составляет 100%. За основу расчета земельного налога приняты удельные показатели кадастровой стоимости земельных участков, расположенных на территории МО «Город Новоульяновск» с учетом стоимости земельных участков, исключаемых из налогообложения, предоставленные Комитетом по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям МО «Город Новоульяновск».

Текущий платёж планируется в сумме 21900тыс.руб., дополнительные поступления от контрольной работы прогнозируются в размере 200,00тыс.руб.

 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

 В 2013году проектом бюджета предусмотрено 4,3 % к общей сумме собственных доходов. Сумма начисления ЕНВД на 2013 год составляет 4400,0 тыс. руб., что меньше ожидаемых поступлений за 2012 год на 300,0тыс.руб. Дополнительные поступления от контрольной работы прогнозируются в размере 100,00тыс.руб.

С 2013 года в связи, с изменениями Едином налоге на вмененный доход не распространяется на розничную торговлю через магазин и услуги общепита через залы обслуживания посетителей. Предприятия, которые будут освобождены от ЕНВД перейдут или на основную систему налогообложения или на упрощённую систему налогообложения. Для индивидуальных предпринимателей будет введена отдельная патентная система налогообложения.

 Налог на имущество физических лиц

 Налог на имущество физических лиц зачисляется в бюджет муниципального образования «город Новоульяновск» в размере 100%, спрогнозирован исходя из фактически сложившейся облагаемой базы с учётом дифференцированной ставки и составляет 1000,0тыс.руб.

 Государственная пошлина

 Государственная пошлина планируется на 2013год в сумме 600,0тыс.руб. При расчёте государственной пошлины не учитывались поступления за регистрацию транспортных средств.

 Неналоговые доходы

 Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности муниципального образования

 Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности муниципального образования на 2013 год планируются в сумме 4700,0 тыс.руб.

1.Арендная плата за земельные участки под торговые и промышленные объекты 677000кв.м.;

- доходы, полученные от пролонгации договоров аренды земли - 500,0тыс.руб;

- доходы от предоставления на заявительной основе гражданам земельных участков - 700,0тыс.руб.;

- доходы, полученные от продажи права на заключение договора аренды на земельный участок - 600,0 тыс.руб.;

- взимание долга за прошлые периоды300,0тыс.руб.

2.Арендная плата за имущество в виде помещений сдаваемых в аренду под торговые и производственные офисы 1400кв.м.;

- доходы, полученные от пролонгации договоров аренды имущества 330,0тыс.руб.;

- предоставление имущества гражданам по заявлениям 450,0тыс.руб.;

- доходы, полученные по итогам аукционов по аренде имущества 320,0тыс.руб.;

- взимаемая сумма долга за прошлые периоды – 1500,0тыс.руб.

 Доходы от продажи материальных и нематериальных

 Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в 2013году составляют 6,3% от ожидаемого исполненияза 2012год. Этот показатель в планируемом периоде 2013 года составляет 5 % от общей суммы доходов и составит 480,0тыс.руб. из них:

- продажа земли гражданам по заявлениям – 280,0тыс.руб.;

- продажа земли на аукционах – 200,00тыс.руб.

В составе платежей 2013 года при пользовании природными ресурсами отражены поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду в размере 1500,0 тыс. руб. против 2000,0 тыс. руб. ожидаемого исполнения бюджета 2012 года.

 Штрафы, санкции, возмещение ущерба

 С переводом в соответствии с федеральным законом милиции общественной безопасности на финансовое обеспечение за счёт средств федерального бюджета изменится порядок зачисления в местные бюджеты

Денежных взысканий (штрафов) за административные правонарушения в области дорожного движения.

Поступления 2013 года в муниципальный бюджет штрафных санкций, возмещение ущерба предусмотрены в размере 600,0 тыс.руб. или 111 % к ожидаемому исполнению бюджета 2012 года.

 Платные услуги

 Доходы от оказания платных услуг в проекте бюджета на 2013 год спрогнозированы в сумме 5200,0 тыс.руб. или от 100% ожидаемогопоступления в 2012 году.

Поступление платных услугв бюджет муниципального образования «Город Новоульяновск» в 2013 году согласно Федерального закона от 08.05.2010года № 83 – ФЗ производятся только от казённых учреждений. Доходы бюджетных и автономных учреждений поступают в самостоятельное пользование.

 Безвозмездные поступления

 Безвозмездные поступления в проекте бюджета на 2013 год запланированы в объеме 87501,6 тыс. руб. или 45 % в общих доходах бюджета муниципального образования.В ожидаемом исполнении бюджета за 2012 год безвозмездные поступления составляют 179966,5 тыс.руб. или 62 % в общих доходах бюджета.Уменьшение к ожидаемому исполнению бюджета 2012 года составляет 51,4 %,то есть 92464,9тыс.руб.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2014 год предусмотрены в общей сумме 97813,5тыс.руб. или54,4 % к 2012 году, на 2015 год в общей сумме 108020,8 тыс.руб.или 60% к ожидаемому исполнению бюджета 2012 году.

 Расходы проекта бюджета муниципального образования на 2013 год

 Согласно Пояснительной записке к проекту решения Совета депутатов муниципального образования «Город Новоульяновск» расходы бюджета сформированы на основе заявленной потребности бюджетополучателей, среднесрочного финансового плана, прогноза социально-экономического развития МО «Город Новоульяновск», прогноза поступления доходов на 2012 год.

В 2013 году количество бюджетополучателей МО «Город Новоульяновск» составляет 23 учреждения.

Расходы муниципального образования на 2013 год запланированы в сумме 200889,6 тыс. руб., что на 84957,93 тыс. руб. меньше, чем ожидаемое исполнение расходов бюджета 2012 год. На плановый период 2014-2015 годов предусмотрено уменьшение расходов бюджета: в 2014 году – на 64570,03 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом, в 2015 году – на 43208,73 тыс. руб. по сравнению с 2012 годом.

В соответствии со ст. 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в случае утверждения бюджета на очередной финансовый год и плановый период устанавливается общий объем условно утверждаемых расходов: на первый год планового периода в объеме не менее 2,5 % общего объема расходов бюджета, на второй год планового периода в объеме не менее 5,0 % общего объема расходов бюджета.

В представленном проекте решения Совета депутатов муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013 год запланированы условно утверждаемые расходы в сумме 5022,24 тыс. руб., или 2,5 % от общего объема расходов бюджета на 2013 год.

Выделение в бюджете муниципального образования на плановый период 2014-2015 годов условно утверждаемых расходов позволит создать резерв на случай непредвиденного сокращения доходов бюджета. В то же время, если прогноз доходов бюджета подтвердится, данные расходы могут быть использованы на принятие новых обязательств в очередном бюджетном цикле.

Проект бюджета на 2013 год также как и бюджет 2012 года имеет социальную направленность. Значительная часть средств бюджета (78,7%) направлена на финансирование образования, культуры, здравоохранения и спорта, социальной политики.

Предлагаемые в проекте бюджета на 2013 год бюджетные ассигнования направлены на обеспечение выполнения главными распорядителями средств местного бюджета своих функций.

В соответствии со статьёй 21 Бюджетного Кодекса Российской Федерации расходы бюджета муниципального образования установлены по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

 Анализ структуры расходов бюджета муниципального образования "Город Новоульяновск" за 2011-2012гг. и прогноз на 2013 год

Таблица 3

Анализ структуры расходов бюджета муниципального образования "Город Новоульяновск" за 2011-2012гг. и прогноз на 2013 год

Расходы

исполнение 2011г.

% к общей сумме расходов

ожидаемое исполнение 2012г.

% к общей сумме расходов

% роста

прогноз 2013 г.

% к общей сумме расходов

% роста

Общегосударственные расходы

17588,2

7,5

18829,94

6,6

107,1

21124,1

10,5

112,2

Национальная оборона

597,5

0,3

503,7

0,2

84,3

514,7

0,3

102,2

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

271,4

0,1

1152,2

0,4

424,5

1094,4

0,5

95,0

Национальная экономика

7777,4

3,3

13124,1

4,6

168,7

6482,4

3,2

49,4

Жилищно-коммунальное хозяйство

47614,6

20,2

82797,69

29,0

173,9

13640

6,8

16,5

Охрана окружающей среды

0

0,0

159,9

0,1

0,1

0

0,0

0,0

Образование

105376,9

44,8

128243,6

44,9

121,7

120977,7

60,2

94,3

Культура, кинематография и средства массовой информации

10664,5

4,5

19027,5

6,7

178,4

13073,2

6,5

68,7

Здравоохранение

27621,7

11,7

 

0,0

0,0

 

0,0

0,0

Социальная политика

11437,5

4,9

15101,3

5,3

132,0

9415,3

4,7

62,3

Физическая культура и спорт

6462,9

2,7

6907,1

2,4

106,9

14567,9

7,3

210,9

Всего

235412,6

100,0

285847,5

100,0

121,4

200889,6

100,0

70,3

 

 

В проекте решения на 2013 год по сравнению с ожидаемым исполнением 2012 года расходы увеличатся на:

Физическая культура и спорт на 7660,8тыс. руб. или 110,9%;.

Общегосударственные расходы на 2294,2 тыс. руб. или 12,2%.

В то же время следует отметить значительное снижение расходов на:

национальную экономику на 6641,7тыс.руб. или 50,6%;

национальную безопасность и правоохранительная деятельность на 57,8 тыс.руб. или на 5%;

жилищно-коммунальное хозяйство на 69157,7тыс.руб. или 83,5%;

культуру, кинематографию и средства массовой информации на 5954,3 тыс. руб. или 31,3%;

образование на 7265,9тыс.руб. или 5,7%.

Резкое сокращение бюджетных ассигнований на национальную экономику с 13124,1 тыс. руб. в 2012 году до 6482,4 тыс. руб. на 2013 год обусловлено, в основном, отсутствием бюджетных ассигнований из областного бюджета на 2013 год.Доходы бюджета муниципального образования на 2013год не окончательны и будут корректироваться.

Необходимо отметить тенденцию сохранения постоянства удельного веса в общих расходах 2013 года выделение бюджетных ассигнований на национальную оборону (0,3%), Национальная безопасность и правоохранительная деятельность (0,5%).

В проекте бюджета на 2013год расходы на образование, культуру, здравоохранение, физическую культуру и спорт, социальную политику составляют основную часть средств бюджета 78,7%, но на 110,9 тыс.руб.меньше ожидаемой оценки исполнения 2012года и имеет социальную направленность.

Доля по строке 0100 «Общегосударственные расходы» в 2013 году увеличилась на 12,2% по отношению к 2012 году, и сумма расходов составила 21124,1 тыс. руб.

По строке 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство», в бюджете 2013 года предусмотрено 34726,4 тыс.руб., что составляет 19% в общем объеме расходов или на 83,5 % уменьшилась доля по сравнению с 2012 годом.

Таблица 4

Наименование

РЗ

ПР

2011г.

факт

2012г.

Ожид.

испол.

2013г.

прогноз

2014г.

прогноз.

2015г.

прогноз

Темп прироста

(снижения) расходов, в % к предыдущему году

2013г.

2014г.

2015г.

Жилищно-коммунальное

хозяйство

05

00

47614,5

82797,7

13640,0

14713,8

17646,1

-83,5

7,9

19,9

Жилищное хозяйство

05

01

2566,0

45005,8

500,0

500,0

500,0

-98,9

0,0

0,0

Коммунальное хозяйство

05

02

31514,4

5276,6

1200,0

200,0

200,0

-96,2

0,0

0,0

Благоустройство

05

03

13534,1

20465,8

11940,0

14013,8

16946,1

-36,8

8,3

20,9

Другие вопросы в области ЖКХ

05

05

 

12049,5

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Диаграмма 6

Значительное отклонения в структуре в сторону уменьшения по строке 0700 «Образование» не смотря на бюджетное планирование, ориентированного на результат и муниципальных программ на основе софинансирования областных целевых программ. В бюджете 2013 года расходы на образование составляют 60,2% от общего объёма расходов, то есть 120977,7 тыс.руб.(не в полнотном объёме заложены субвенция на ежемесячное вознаграждение за классное руководство). Темпы роста расходов по строке «Образование» в 2013году ниже на 5,7% ожидаемого исполнения 2012года.

Диаграмма 7

 

По строке 0800 «Культура, кинематография и средства массовой информации» в бюджете 2013 года предусмотрено 13073,2 тыс.руб., что составляет 6,5% в общем объеме расходов или на 31,3 % уменьшилась доля по сравнению с 2012 годом.

По строке 1000«Социальная политика»проектом бюджета расходы на 2013 год предусмотренны в сумме 9415,3 тыс. руб. или 4,7% в общем объеме расходов, что меньше по сравнению с 2012 годом на 37,7%. Сокращение расходов в 2013году связаны с тем, что в расходах не в полном объёме прописаны средства областного бюджета, которые будут внесены по мере их поступления в бюджет муниципального образования.

Диаграмма 8

Пенсионное обеспечение

По данному подразделу предусматриваются расходы на выплату пенсий за выслугу лет лицам, замещавшим муниципальные должности муниципального образования и муниципальным служащим в сумме 79,8 тыс. рублей.

Социальное обеспечение населения

По данному подразделу предусмотрены средства на выплату пособий Почётным гражданам Муниципального образования, субсидии для обеспечения жильем молодых семей и молодых специалистов, в том числе проживающих и работающих в сельской местности, посредством софинансированияобластных целевых программ в сумме 2686,5 тыс. руб.

Охрана семьи и детства

Данный подраздел предусматривают расходы в сумме 6049,4тыс.руб. на выплаты по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот, на проезд детей-сирот, компенсации части родительской платы за содержание ребёнка в дошкольном учреждении, по содержанию ребёнка в семье опекуна.

Значительные отклонения в структуре в сторону увеличения по строке 1100 «Физическая культура и спорт» в бюджете 2013года составляет 7,3% или 14567,9тыс.руб. общего объёма расходов, что выше 2012года на 110,9%. Данный факт связан со строительством нового физкультурно-оздоровительного комплекса.

Целевые программы

 В 2013году бюджетные ассигнования на реализацию целевых программ планируются в объёме 18346,5тыс.руб., что на 11125,1тыс.руб. меньше чем в прогнозе на 2012год:

1. «Комплексные меры по профилактике алкоголизма на территории МО «Город Новоульяновск» на 2010-2012 годы» в сумме 10,0 тыс.руб.

2. «Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории МО «Город Новоульяновск» на 2011-2015 годы» в сумме 20,0 тыс.руб.

3. «Развитие дорожного хозяйства» 2011 – 2012годы в сумме 6000,0 тыс.руб.;

4. «Развитие модернизации образования» 2011 – 2015гг в сумме 150,0тыс.руб.;

5. «Профилактика терроризма и экстремизма» 2011 – 2015годы в сумме 10,0тыс.руб.;

6. «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности по бюджетным организациям » в сумме 300,0тыс.руб.;

7. «Комплексные меры противодействия злоупотребления наркотиками и их незаконному обороту» 2010 – 2012 в сумме 20,0тыс.руб.;

8. «Обеспечение жильём молодых семей» 2011 – 2015годы в сумме 667,2 тыс.руб.;

9. «Молодёжь» 2011 – 2013гг в сумме 50,0тыс.руб.;

10. «Социальное развитие села до 14года» в сумме 18,4тыс.руб.

11. «Социальная поддержка населения» 2012 – 2015годы в сумме 1386,0 тыс.руб.;

12. «Развитие физической культуры и спорта в МО «Город Новоульяновск» на 2012-2015годы в сумме 6500,00тыс.руб.;

13. «Развитие муниципальной службы в МО «Город Новоульяновск» в сумме 85,0тыс.руб.;

14. «Поддержка предпринимателей» 2012 – 2015годы в сумме 400,0 тыс.руб.;

15. «Пропаганда культурного наследия путём проведения массовых мероприятий 2012год» – 2257,2 тыс.руб.;

16. Модернизация культуры села, как ресурс развития территории на 2012 – 2014годы» в сумме 252,7тыс.руб.;

17. «Одарённые дети 2012 - 2014» в сумме 20,0 тыс.руб.;

18. «Развитие систем коммунальной инфраструктуры МО «Город Новоульяновск» 2013 – 2015годы в сумме 1000,0 тыс.руб.;

19. «Пожарная безопасность МО «Город Новоульяновск» Ульяновской области на 2012 – 2016годы» 200,0тыс.руб.

В перечень целевых программ на 2013 год не вошли долгосрочные

программы, действующие с 2013года и целевые программы действующие только в 2013году. Отсутствиедолгосрочных программ 2011-2015годов, действующих в предыдущие годы,на момент составления заключения к проекту бюджета на 2013год и плановый период 2014-2015годы не подтверждаются нормативно-правовыми актами, которые определяют действие программы или приостановление финансирования. В перечень долгосрочных программ не вошли:

1. «Создание комфортной среды» 2011-2015 годы;

2. «Благоустройство» на 2011-2013годы;

3. «Школьное молоко МО «Город Новоульяновск» на 2011-2013 годы;

4. «Модернизация системы водоснабжения» 2011 – 2015.

 Дефицит местного бюджета

 Проектом решения Совета депутатов муниципального образования «Город Новоульяновск» «О бюджете муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годы»предусмотрено в 2013 году утвердить в бюджете доходы в сумме 190581,6 тыс. руб., расходы в сумме 200889,6тыс.руб. и установить предельный размер дефицита бюджета в размере 10308,0 тыс.руб.,дефицит бюджета на 2014 год в сумме 11224,0тыс.руб. и на 2015 год в сумме 12238,0 тыс.руб.

Источниками покрытия дефицита бюджета в 2013 году является:

изменение остатков на счетах по учету средств местного бюджета в течение соответствующего финансового года (в 2013 году - 10308,0 тыс.руб., в 2014 году- 11224,0 тыс.руб., в 2015 году-12238,0тыс.руб.).

Следует отметить, что планируемый дефицит бюджета не превышает 10% общего годового объёма доходов местного бюджета и соответствует требованиям пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Согласно Приложению 2 к проекту решения Совета депутатов муниципального образования «Город Новоульяновск» предусмотрено утвердить в 2013 году главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета:

1. Муниципальное учреждение «Финансовый отдел» муниципального образования «Город Новоульяновск» Ульяновской области

2. Комитет по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям муниципального образования «Город Новоульяновск».

 Долговые обязательства местного бюджета

Предельный объем муниципального долга по состоянию на 01 января2013 года

В статье 2 проекта решения Совета депутатов муниципального образования «Город Новоульяновск» установлен верхний предел муниципального долга:

на 01 января 2014 года в сумме 0,0 тыс. руб., в том числе по муниципальным гарантиям в размере 0,0 руб.

на 01 января 2015 года в сумме 0,0 тыс. руб., в том числе по муниципальным гарантиям в размере 0,0 руб.

на 01 января 2016 года в сумме 0,0 тыс. руб., в том числе по муниципальным гарантиям в размере 0,0 руб.

Предельный объем соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного

Кодекса Российской Федерации.

Вследствие отсутствия муниципальных гарантий в бюджете

муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013 – 2015 годы проект программы муниципальных гарантий не разработан.

В бюджете муниципального образования «Город Новоульяновск» кредиты не предусмотрены.

В проекте бюджета на 2013 год предусмотрено финансирование как ранее действующих целевых программ, так и новых, утвержденных Постановлением главы администрации муниципального образования «Город Новоульяновск».

 Выводы

Представленный проект бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов в целом соответствует бюджетному законодательству, основным направлениям налоговой и бюджетной политики муниципального образованияи не несет неблагоприятных финансово-экономических последствий.

В нарушение п.3 статьи 179 Бюджетного Кодекса Российской Федерации по каждой долгосрочной целевой программе не проводится оценка эффективности ее реализации. Администрацией МО «Город Новоульяновск» не разработан порядок проведения и критерии указанной оценки.

 Предложения

 Провести инвентаризацию долгосрочных целевых программ.

По каждой долгосрочной целевой программе проводить оценку эффективности ее реализации. Разработать порядок проведения и критерии указанной оценки.

В целях повышения эффективности расходов иво избежание перераспределений денежных средств, главным распорядителям бюджетных средств более качественно планировать расходную часть бюджета. Достоверное планирование бюджета обеспечит эффективность полученных результатов при управлении бюджетными средствами.

Для разработки МУ «Финансовый отдел администрации МО «Город Новоульяновск»более полного проекта бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск» главные распорядители бюджетных средств должны предоставлять своевременно и качественно составленные проекты бюджета по отрасли.

Принять проект решения «О бюджете муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2013 год и на плановый период 2014 - 2015 годов» с учетом высказанных замечаний в первом чтении.

 

 

 

Председатель МУ Контрольный орган (ревизионная комиссия) МО «Город Новоульяновск» Л. В. Гаврилина

Другие материалы в этой категории:Отчет за III квартал 2012 года »
Яндекс.Метрика