Среда, 20 Апрель 2016 13:56

Исполнение бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск» Ульяновской области за 2015 год.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ по результатам внешней проверки отчёта Администрации муниципального образования «Город Новоульяновск» Ульяновской области об исполнении бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск» Ульяновской области за 2015 год.

 

В соответствии с требованиями статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, «Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город Новоульяновск» (далее – Положение), утвержденным Решением Городской Думы муниципального образования «Город Новоульяновск» от 27 мая 2015 года № 24, Положением «О муниципальном учреждении Контрольно-счетная комиссия города Новоульяновска», утвержденным Решением Городской Думы МО «Город Новоульяновск» от 28 августа 2013 года № 76, планом работы Контрольно-счетной комиссии на 2016 год, проведена внешняя проверка годового отчёта об исполнении бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск» Ульяновской области за 2015 год (далее – Отчёт), направленного в МУ Контрольно-счетная комиссия города Новоульяновска администрацией муниципального образования «Город Новоульяновск» Ульяновской области 31 марта 2016 года.

Целью подготовки заключения является проверка соблюдения бюджетного законодательства при организации исполнения бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск» в 2015 году, установление полноты и достоверности данных в части соответствия исполнения бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск».При подготовке заключения использованы результаты и материалы контрольных мероприятий в отношении главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств за 2015 год.

 

 

 

 

Соблюдение бюджетного законодательства при организации бюджетного процесса

В 2015 году бюджетный процесс в муниципальном образовании «Город Новоульяновск» основывался на положениях Бюджетного кодекса РФ, Положении о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город Новоульяновск», Уставе МО «Город Новоульяновск».

В соответствии с п.3 ст.264.4 Бюджетного кодекса РФ, ст.17 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город Новоульяновск» Отчет об исполнении бюджета за период с 01 января 2015 года по 31 декабря 2015 года включительно, предоставлен в МУ Контрольно-счетная комиссия города Новоульяновска для внешней проверки в полном объеме.

 

Общая характеристика исполнения бюджета

МО «Город Новоульяновск»

 

В соответствии со ст. 215.1 Бюджетного кодекса РФ в муниципальном образовании кассовое исполнение бюджета осуществляет Отдел № 23 по Железнодорожному району г. Ульяновска УФК по Ульяновской области. Бюджет МО «Город Новоульяновск» по расходам исполняется на основе единства кассы и подведомственности расходов. Все кассовые операции по исполнению бюджета осуществляются через лицевые счета и отражаются в отчетности о кассовом исполнении бюджетов, представляемой им в МУ «Финансовый отдел МО «Город Новоульяновск».

Решением Городской Думы МО «Город Новоульяновск» от 18.12.2014г. № 66 утверждены основные характеристики бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2015год:

по доходам в общей сумме 208 314,045 тыс. руб., в т.ч. объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в общей сумме 108 291,545 тыс. руб.;

по расходам – 218 3016,25149 тыс. руб.;

дефицит бюджета – 10 002,206 тыс. руб. (10 % к объему собственных доходов, без учета сумм финансовой помощи из областного бюджета).

Основные характеристики утвержденного бюджета соответствуют требованиям ст. 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 

Таблица 1.

Динамика изменения плановых назначений бюджета – 2015г. ( тыс.руб.)

Дата и № Решения о бюджете

доходы

расходы

дефицит бюджета

Причины внесения изменений

всего

межбюджетные трансферты

18.12.2014 № 66

208 314,045

108 291,545

218 316,251

10 002,206

 

29.01.2015 № 02

208 314,045

108 291,545

225 443,461

17 129,416

1. На основании Приказа Минфина России от 16.12.2014 N 150н приведены в соответствие коды бюджетной классификации по доходам.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 1,2,3.

 

2. В соответствии с письмом Министерства строительства, ЖКК и транспорта Ульяновской области от 12.01.2015 №73-иогв-06-01/43исх увеличилась расходная часть бюджета за счет остатков прошлых лет на сумму 7 127,20959 тыс. руб., в том числе :

- по строке «Жилищное хозяйство» на мероприятия по переселению граждан из аварийного жилья с учётом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства:

• за счет средств фонда ЖКХ в сумме 6651,45352 тыс.руб.;

• за счет местного бюджета на сумму 475,75607 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 5,7,9.

 

3. В соответствии с письмом Министерства строительства, ЖКК и транспорта Ульяновской области от 18.12.2014 №73-иогв-06-01/10572исх предусмотрены средства на софинансирование погашения задолженности за газ в сумме 2460,00 тыс. руб. путем перераспределения расходной части бюджета.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9.

 

4. На основании обращений главных распорядителей бюджетных средств перераспределены бюджетные ассигнования без изменения общей суммы расходов.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9

26.03.2015 № 16

209 029,545

109 007,045

231 089,509

22 059,965

1. В соответствии с Законом Ульяновской области от 05.03.2015 №8-ЗО «О внесении изменений в Закон Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» доходная часть бюджета МО «Город Новоульяновск» увеличивается на 715,5 тыс.руб., за счет:

- увеличения субсидии бюджетам муниципальных районов (городских округов) Ульяновской области в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями работникам муниципальных учреждений (за исключением органов местного самоуправления) муниципальных образований, оплату коммунальных услуг и приобретение твёрдого топлива (уголь, дрова) муниципальными учреждениями (за исключением органов местного самоуправления) (включая погашение кредиторской задолженности) муниципальных образований Ульяновской области на сумму 805,8 тыс.руб.;

- уменьшения субсидии на софинансирование расходных обязательств, возникающих в связи с организацией деятельности по оздоровлению работников органов местного самоуправления, муниципальных органов и муниципальных учреждений муниципальных образований Ульяновской области, замещающих в них должности, не являющиеся муниципальными должностями или должностями муниципальной службы, на 2015 год на сумму 90,3 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,7,9.

 

2. В соответствии с уведомлением по расчетам между бюджетами от 02.03.2015 №35 Министерства строительства, ЖКК и транспорта Ульяновской области увеличилась расходная часть бюджета за счет остатков прошлых лет на сумму 2 652,08939 тыс. руб., в том числе:

- по строке «Жилищное хозяйство» на мероприятия по переселению граждан из аварийного жилья с учётом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства:

• мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда на сумму 929,08645 тыс.руб.;

• обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учётом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства на сумму 1 723,00294 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 5,7,9.

 

3. В соответствии с исполнением доходной части муниципального бюджета и оценкой ожидаемого исполнения за 2015 год внесены изменения в разрезе доходных источников без увеличения годового плана в целом доходной части муниципального бюджета:

1) увеличение годового плана по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в сумме 75 тыс.руб.

2) уменьшение годового плана по доходам, получаемым в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества в сумме 75 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложение 3

 

4. На основании обращений главных распорядителей бюджетных средств перераспределены бюджетные ассигнования без изменения общей суммы расходов.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9

 

5. Увеличение расходной части бюджета за счет остатков собственных средств, образовавшихся в 2014 г., на сумму 2 074,93755 тыс.руб., в том числе :

5.1. На заработную плату с начислениями в сумме 1501,0 тыс.руб., в том числе:

- по строке «Общегосударственные расходы» на сумму 290 тыс.руб.;

- по строке «Культура» на сумму 50 тыс.руб.;

-по строке «Образование» на сумму 1161,0 тыс.руб.

5.2. На оплату взносов на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных домах, расположенных на территории муниципального образования «Город Новоульяновск», на сумму 547,93755 тыс.руб.

5.3. На оплату налогов и пеней в сумме 26 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 5,7,9.

 

6. Увеличение расходной части бюджета за счет неиспользованных средств дорожного фонда, образовавшихся в 2014 г., на сумму 203,52165тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 5,7,9,13.

 

7. За счет экономии, сложившейся в результате проведенных торгов на техническое обслуживание сетей наружного освещения на территории муниципального образования «Город Новоульяновск» Ульяновской области, на заработную плату с начислениями по строке «Общегосударственные расходы» в сумме 30,0 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9.

27.05.2015 № 23

237 638,28

137 615,78

259 698,24

22 0599,96

1. В соответствии с Законом Ульяновской области от 30.04.2015 №37-ЗО «О внесении изменений в Закон Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» доходная часть бюджета МО «Город Новоульяновск» увеличивается на 8 768,735 тыс.руб., за счет:

- увеличения субсидии бюджетам муниципальных районов (городских округов) Ульяновской области в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями работникам муниципальных учреждений (за исключением органов местного самоуправления) муниципальных образований, оплату коммунальных услуг и приобретение твёрдого топлива (уголь, дрова) муниципальными учреждениями (за исключением органов местного самоуправления) (включая погашение кредиторской задолженности) муниципальных образований Ульяновской области на сумму 289,15 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по организации и обеспечению отдыха детей, обучающихся в общеобразовательных организациях, за исключением детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в образовательных организациях для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации, в лагерях, организованных образовательными организациями, осуществляющими организацию отдыха и оздоровления обучающихся в каникулярное время (с дневным пребыванием) на сумму 84,5 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по предоставлению мер социальной поддержки молодым специалистам, поступившим на работу в муниципальные учреждения муниципальных образований Ульяновской области, осуществляющие в качестве основного (уставного) вида деятельности образовательную деятельность на сумму 16,6 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области в целях обеспечения государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования, а также обеспечения дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных организациях на сумму 1409,8 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области в целях обеспечения государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях на сумму 1599,285 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных

обязательств, связанных с организацией и обеспечением деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в Ульяновской области на сумму 12 тыс.руб.;

- увеличения субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на строительство и реконструкцию объектов спорта в рамках реализации мероприятий государственной программы Ульяновской области «Развитие физической культуры и спорта в Ульяновской области на 2014-2018 годы» на сумму 8370 тыс.руб.;

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,7,9,14.

 

2. В соответствии с уведомлением по расчетам между бюджетами от 03.04.2015 №52 Министерства строительства, ЖКК и транспорта Ульяновской области увеличены бюджетные ассигнования на погашение задолженности теплоснабжающих организаций муниципальных образований Ульяновской области за потребленный природный газ, связанной с осуществлением регулируемых видов деятельности в сфере теплоснабжения на сумму 9 840,0 тыс. руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,7,9.

 

3. В соответствии с уведомлением по расчетам между бюджетами от 14.04.2015 №63 Министерства строительства, ЖКК и транспорта Ульяновской области увеличены бюджетные ассигнования на подготовку проектной документации, строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание (установку дорожных знаков и нанесение горизонтальной разметки) автомобильных дорог общего пользования местного значения, мостов и иных искусственных дорожных сооружений на них, в том числе на проектирование и строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твёрдым покрытием до сельских населённых пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования на сумму 10 000,00 тыс. руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,7,9

 

4. На основании обращений главных распорядителей бюджетных средств перераспределены бюджетные ассигнования без изменения общей суммы расходов.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9

 

5. В связи с изменением объемов финансирования строительства и реконструкции объектов спорта в рамках реализации мероприятий государственной программы Ульяновской области «Развитие физической культуры и спорта в Ульяновской области на 2014-2018 годы», внесенных Законом Ульяновской области от 30.04.2015 №37-ЗО «О внесении изменений в Закон Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», перераспределены средства на софинансирование:

- уменьшены средства по строке «Благоустройство» на сумму 250 тыс.руб.

- увеличены средства по строке «Физическая культура и спорт» на сумму 250 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9,14

 

6. С целью уточнения неиспользованных средств дорожного фонда, образовавшихся в 2014 г. произведена корректировка расходной части бюджета, на сумму 12,97642 тыс.руб.

Средства направлены на:

- оплату исполнительных листов по строке «Общегосударственные расходы» в сумме 6,5 тыс.руб.

- выплату заработной платы по строке «Образование» в сумме 6,47642 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9,13.

27.08.2015 № 36

235 595,615

135 573,115

260 818,344

25 222,729

1. В соответствии с уведомлением по расчетам между бюджетами от 24.07.2015 №146 Министерства строительства, ЖКК и транспорта Ульяновской области увеличены бюджетные ассигнования на подготовку проектной документации, строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание (установку дорожных знаков и нанесение горизонтальной разметки) автомобильных дорог общего пользования местного значения, мостов и иных искусственных дорожных сооружений на них, в том числе на проектирование и строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твёрдым покрытием до сельских населённых пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования на сумму 194,6 тыс. руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,7,9

 

2. В соответствии с исполнением доходной части муниципального бюджета и оценкой ожидаемого исполнения за 2015 год внесены изменения в разрезе доходных источников без увеличения годового плана в целом доходной части муниципального бюджета:

1) увеличение годового плана по единому сельскохозяйственному налогу в сумме 100,0 тыс.руб.

2) уменьшение годового плана по налогу, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения в сумме 100,0 тыс.руб.

3) уменьшение годового плана по земельному налогу в сумме 750,0тыс.руб.

4) увеличение годового плана по государственной пошлине в сумме 200,0 тыс.руб.

5) уменьшение годового плана по доходам, получаемым в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в сумме 500,0 тыс.руб.

6) увеличение годового плана по прочим доходам от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в сумме 1250,0 тыс.руб.

7) уменьшение годового плана по доходам от штрафов, санкций, возмещению ущерба в сумме 214,0 тыс.руб.

8) увеличение годового плана по прочим неналоговым доходам в сумме 14,0 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложение 3

 

3. Увеличение расходной части бюджета за счет остатков собственных средств, образовавшихся в 2014 г., на сумму 925,49956 тыс.руб., в том числе :

3.1. На заработную плату с начислениями в сумме 656,88931 тыс.руб., в том числе:

- по строке «Общегосударственные расходы» на сумму 494,48931 тыс.руб.;

-по строке «Образование» на сумму 278 тыс.руб.

3.2. На оплату налогов, штрафов и пеней в сумме 153,01025 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 5,7,9.

 

4. В связи с увеличением объемов финансирования строительства и реконструкции объектов спорта в рамках реализации мероприятий государственной программы Ульяновской области «Развитие физической культуры и спорта в Ульяновской области на 2014-2018 годы», внесенных Законом Ульяновской области от 30.04.2015 №37-ЗО «О внесении изменений в Закон Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», перераспределены средства на софинансирование:

- уменьшены средства по строке «Благоустройство» на сумму 168 тыс.руб.

- увеличены средства по строке «Физическая культура и спорт» на сумму 168 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7, 9, 14

 

5. На основании анализа ожидаемого исполнения бюджета произведено перераспределение ассигнований в сумме 650,0 тыс.руб. в том числе:

- уменьшение по строке «Жилищно-коммунальное хозяйство» в сумме 450,0 тыс.руб.;

- уменьшение по строке «Образование» в сумме 200,0 тыс.руб.;

- увеличение по строке «Общегосударственные вопросы» на сумму 650,0 тыс.руб. на выплату заработной платы.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9.

 

6. В соответствии с письмом Министерства финансов Ульяновской области от 27.07.2015 №73-иогв-02.06/2974 исх «О составлении отчета об исполнении бюджета» в целях сбалансированности бюджета установлены плановые назначения по коду доходов 219 04000 04 0000 151 «Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов» в сумме 2237,26514 тыс. руб. со знаком минус (-).

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,5.

 

7. На основании решения Городской Думы муниципального образования «Город Новоульяновск» в соответствии с письмом главного распорядителя бюджетных средств МУ «Отдел образования администрации МО «Город Новоульяновск» №1122 от 26.08.2015 перераспределены бюджетные ассигнования по строке «Образование» в сумме 115,6 тыс.руб. на оплату продуктов питания.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9

 

8. На основании обращений главных распорядителей бюджетных средств перераспределены бюджетные ассигнования без изменения общей суммы расходов.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9

29.10.2015 № 42

250 446,624

150 424,124

275 801,077

25 354,454

1. В соответствии с Законом Ульяновской области от 31.08.2015 №90-ЗО «О внесении изменений в Закон Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» доходная часть бюджета МО «Город Новоульяновск» увеличивается на 7386,821 тыс.руб., за счет:

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением ежемесячной денежной выплаты на обеспечение проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных организациях, на городском, пригородном, в сельской местности на внутрирайонном транспорте (кроме такси), а также проезда один раз в год к месту жительства и обратно к месту обучения на сумму 10 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением ежемесячной выплаты на содержание ребёнка в семье опекуна (попечителя) и приёмной семье, а также по осуществлению выплаты вознаграждения, причитающегося приёмному родителю на сумму 1800 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и отдельных городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с опекой и попечительством в отношении несовершеннолетних на сумму 30 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций бюджетам поселений и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учёту на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты на сумму 16,209 тыс.руб.;

- уменьшения иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований на сумму 0,3 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по предоставлению мер социальной поддержки молодым специалистам, поступившим на работу в муниципальные учреждения муниципальных образований Ульяновской области, осуществляющие в качестве основного (уставного) вида деятельности деятельность в сфере культуры или архивного дела на сумму 51,9 тыс.руб.;

- увеличения субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на реализацию мероприятий подпрограммы «Обеспечение жильём молодых семей» государственной программы Ульяновской области «Развитие молодёжной политики в Ульяновской области» на 2014-2018 годы на сумму 300,51 тыс.руб.;

- увеличения субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на реализацию мероприятий подпрограммы «Обеспечение жильём молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2011-2015 годы на сумму 178,92 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по организации и обеспечению отдыха детей, обучающихся в общеобразовательных организациях, за исключением детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в образовательных организациях для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации, в лагерях, организованных образовательными организациями, осуществляющими организацию отдыха и оздоровления обучающихся в каникулярное время (с дневным пребыванием) на сумму 33,8 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области в целях обеспечения государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования, а также обеспечения дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных организациях на сумму 1891,9 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях на сумму 3192,5 тыс.руб.;

- увеличения субсидий бюджетам муниципальных районов (городских округов) Ульяновской области в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями работникам муниципальных учреждений (за исключением органов местного самоуправления) муниципальных образований, оплату коммунальных услуг и приобретение твёрдого топлива (уголь, дрова) муниципальными учреждениями (за исключением органов местного самоуправления) (включая погашение кредиторской задолженности) муниципальных образований Ульяновской области на сумму 3581,4 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,7,9

 

2. На основании распоряжения Правительства Ульяновской области от 29 сентября 2015 г. №540-пр «О распределении дотаций муниципальным образованиям Ульяновской области в целях содействия достижению и (или) поощрения достижения наилучших значений показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Ульяновской области по итогам 2014 года» доходная часть бюджета МО «Город Новоульяновск» увеличивается на 728,29718 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,7,9

 

3. В соответствии с уведомлениями по расчетам между бюджетами доходная часть бюджета МО «Город Новоульяновск» увеличивается на 6867,615 тыс.руб., за счет:

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением ежемесячной денежной выплаты на обеспечение проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных организациях, на городском, пригородном, в сельской местности на внутрирайонном транспорте (кроме такси), а также проезда один раз в год к месту жительства и обратно к месту обучения на сумму 17 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и отдельных городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с опекой и попечительством в отношении несовершеннолетних на сумму 45 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций на осуществление переданных полномочий по установлению нормативов твердого топлива на сумму 9 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением ежемесячной выплаты на содержание ребёнка в семье опекуна (попечителя) и приёмной семье, а также по осуществлению выплаты вознаграждения, причитающегося приёмному родителю на сумму 520 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области в целях обеспечения государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования, а также обеспечения дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных организациях на сумму 4063,7 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях на сумму 2230,915тыс.руб.

 

4. На основании анализа ожидаемого исполнения бюджета произведено перераспределение ассигнований в сумме 2040,5 тыс.руб. в том числе:

- уменьшение по строке «Общегосударственные вопросы» в сумме 306,5 тыс.руб.;

- уменьшение по строке «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в сумме 320 тыс.руб.;

- уменьшение по строке «Национальная экономика» в сумме 300 тыс.руб.;

- уменьшение по строке «Жилищно-коммунальное хозяйство» в сумме 900 тыс.руб.;

- уменьшение по строке «Социальная политика» в сумме 214 тыс.руб.;

- увеличение по строке «Образование» на сумму 1075,8 тыс.руб. на выплату заработной платы и 30,2 тыс.руб. на оплату налогов, штрафов и пеней;

- увеличение по строке «Культура» на сумму 240 тыс.руб. на выплату заработной платы;

- увеличение по строке «Физическая культура и спорт» на сумму 694тыс.руб. на выплату заработной платы, 0,5 тыс.руб. на софинансирование строительства и реконструкции объектов спорта в рамках реализации мероприятий государственной программы Ульяновской области «Развитие физической культуры и спорта в Ульяновской области на 2014-2018 годы».

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9,14

 

5. В соответствии с письмом Министерства финансов Ульяновской области от 27.07.2015 №73-иогв-02.06/2974 исх «О составлении отчета об исполнении бюджета» в целях сбалансированности бюджета установлены плановые назначения по коду доходов 219 04000 04 0000 151 «Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов» в сумме 2368,98934 тыс. руб. со знаком минус (-).

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,5.

 

6. На основании обращений главных распорядителей бюджетных средств перераспределены бюджетные ассигнования без изменения общей суммы расходов.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9

17.12.2015 № 61

258 649,532

158 627,032

283 453,985

24 804,454

1. В соответствии с Законом Ульяновской области от 05.11.2015 №152-ЗО «О внесении изменений в Закон Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» доходная часть бюджета МО «Город Новоульяновск» уменьшается на 56,1тыс.руб., за счет:

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением обучающимся 10-х (11-х) и 11-х (12-х) классов муниципальных общеобразовательных организаций ежемесячных денежных выплат на сумму 214,6 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с выплатой родителям (законным представителям) детей, посещающих муниципальные и частные образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования, компенсации части внесённой в соответствующие образовательные организации родительской платы за присмотр и уход за детьми на сумму 409,4 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам поселений и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учёту на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты на сумму 22,0 тыс.руб.;

- увеличения субсидий бюджетам муниципальных районов (городских округов) Ульяновской области в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями работникам муниципальных учреждений (за исключением органов местного самоуправления) муниципальных образований, оплату коммунальных услуг и приобретение твёрдого топлива (уголь, дрова) муниципальными учреждениями (за исключением органов местного самоуправления) (включая погашение кредиторской задолженности) муниципальных образований Ульяновской области на сумму 545,9 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,7,9

 

2. В соответствии с Законом Ульяновской области от 02.12.2015 №176-ЗО «О внесении изменений в Закон Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» доходная часть бюджета МО «Город Новоульяновск» увеличивается на 8 229,208 тыс.руб., за счет:

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением ежемесячной денежной выплаты на обеспечение проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных организациях, на городском, пригородном, в сельской местности на внутрирайонном транспорте (кроме такси), а также проезда один раз в год к месту жительства и обратно к месту обучения на сумму 15 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и отдельных городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с опекой и попечительством в отношении несовершеннолетних на сумму 41 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением ежемесячной выплаты на содержание ребёнка в семье опекуна (попечителя) и приёмной семье, а также по осуществлению выплаты вознаграждения, причитающегося приёмному родителю на сумму 720 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с предоставлением бесплатно специальных учебников и учебных пособий, иной учебной литературы, а также услуг сурдопереводчиков и тифлосурдопереводчиков при получении обучающимися с ограниченными возможностями здоровья образования в муниципальных образовательных организациях на сумму 14,7 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по организации и обеспечению отдыха детей, обучающихся в общеобразовательных организациях, за исключением детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в образовательных организациях для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации, в лагерях, организованных образовательными организациями, осуществляющими организацию отдыха и оздоровления обучающихся в каникулярное время (с дневным пребыванием) на сумму 6,7 тыс.руб;

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением обучающимся 10-х (11-х) и 11-х (12-х) классов муниципальных общеобразовательных организаций ежемесячных денежных выплат на сумму 14,9 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с выплатой родителям (законным представителям) детей, посещающих муниципальные и частные образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования, компенсации части внесённой в соответствующие образовательные организации родительской платы за присмотр и уход за детьми на сумму 255,4 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с организацией и обеспечением получения педагогическими работниками муниципальных образовательных организаций не реже чем один раз в три года дополнительного профессионального образования по профилю педагогической деятельности за счёт бюджетных ассигнований областного бюджета Ульяновской области на сумму 60,1 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и отдельных городских округов Ульяновской на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по предоставлению мер социальной поддержки молодым специалистам, поступившим на работу в муниципальные учреждения муниципальных образований Ульяновской области, осуществляющие в качестве основного (уставного) вида деятельности образовательную деятельность на сумму 6,9 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и отдельных городских округов Ульяновской области в целях обеспечения государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования, а также обеспечения дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных организациях на сумму 4472,6 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и отдельных городских округов Ульяновской области на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях на сумму 2282,9 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам поселений и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учёту на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты на сумму 78,908 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам поселений и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с предоставлением мер социальной поддержки молодым специалистам, поступившим на работу в муниципальные учреждения муниципальных образований Ульяновской области, осуществляющие в качестве основного (уставного) вида деятельности деятельность в сфере физической культуры и спорта на сумму 14,0 тыс.руб.;

- увеличения субсидий бюджетам муниципальных районов (городских округов) Ульяновской области в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями работникам муниципальных учреждений (за исключением органов местного самоуправления) муниципальных образований, оплату коммунальных услуг и приобретение твёрдого топлива (уголь, дрова) муниципальными учреждениями (за исключением органов местного самоуправления) (включая погашение кредиторской задолженности) муниципальных образований Ульяновской области на сумму 949,7 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,7,9

 

3. В соответствии с исполнением доходной части муниципального бюджета и оценкой ожидаемого исполнения за 2015 год внесены изменения в разрезе доходных источников без увеличения годового плана в целом доходной части муниципального бюджета:

1) уменьшение годового плана по налогу на доходы физических лиц в сумме 4000,0 тыс.руб.

2) увеличение годового плана по единому сельскохозяйственному налогу в сумме 160,0 тыс.руб.

3) уменьшение годового плана по земельному налогу в сумме 1250тыс.руб.

4) увеличение годового плана по налогу на имущество физических лиц в сумме 540,0 тыс.руб.

5) увеличение годового плана по государственной пошлине в сумме 460,0 тыс.руб.

6) увеличение годового плана по прочим доходам от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности в сумме 3550,0 тыс.руб.

7) уменьшение годового плана по доходам от штрафов, санкций, возмещению ущерба в сумме 1,0 тыс.руб.

8) увеличение годового плана по прочим неналоговым доходам в сумме 1,0 тыс.руб.

9) увеличение годового плана по акцизам по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации в сумме 500,0 тыс.руб.

10) увеличение годового плана по налогу на вмененный доход сумме 110 тыс.руб.

11) увеличение годового плана по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения в сумме 60,0 тыс.руб.

12) уменьшение годового плана по плате за негативное воздействие на окружающую среду в сумме 90,0 тыс.руб.

13) увеличение годового плана по доходам от оказания платных услуг в сумме 160,0 тыс.руб.

14) уменьшение годового плана по доходам от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 200 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложение 3,5,13

 

4. На основании анализа ожидаемого исполнения бюджета произведено перераспределение ассигнований в сумме 730,5 тыс.руб. в том числе:

- уменьшение по строке «Общегосударственные вопросы» в сумме 100тыс.руб.;

- уменьшение по строке «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в сумме 41,6 тыс.руб.;

- уменьшение по строке «Жилищно-коммунальное хозяйство» в сумме 417,4 тыс.руб.;

- уменьшение по строке «Охрана окружающей среды» в сумме 150,0 тыс.руб.;

- уменьшение по строке «Образование» в сумме 21,5 тыс.руб.;

- увеличение по строке «Общегосударственные вопросы» на сумму 229,5тыс.руб. на выплату заработной платы;

- увеличение по строке «Образование» на сумму 31 тыс.руб. на выплату заработной платы

- увеличение по строке «Культура» на сумму 170 тыс.руб. на выплату заработной платы;

- увеличение по строке «Физическая культура и спорт» на сумму 200,0 тыс.руб. на выплату заработной платы

- увеличение по строке «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 100 тыс.руб. коммунальные услуги

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9

5. На основании обращений главных распорядителей бюджетных средств перераспределены бюджетные ассигнования без изменения общей суммы расходов.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9

29.12.2015 № 65

268 302,815

168 280,315

293 162,773

24 859,959

1. В соответствии с Законом Ульяновской области от 16.12.2015 №207-ЗО «О внесении изменений в Закон Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» доходная часть бюджета МО «Город Новоульяновск» увеличивается на 9708,788 тыс.руб., за счет:

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением ежемесячной денежной выплаты на обеспечение проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных организациях, на городском, пригородном, в сельской местности на внутрирайонном транспорте (кроме такси), а также проезда один раз в год к месту жительства и обратно к месту обучения на сумму 13 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с осуществлением ежемесячной выплаты на содержание ребёнка в семье опекуна (попечителя) и приёмной семье, а также по осуществлению выплаты вознаграждения, причитающегося приёмному родителю на сумму 700 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и отдельных городских округов Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с опекой и попечительством в отношении несовершеннолетних на сумму 46,6 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и отдельных городских округов Ульяновской области в целях обеспечения государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования, а также обеспечения дополнительного образования в муниципальных общеобразовательных организациях на сумму 4480,0 тыс.руб.;

- увеличения субвенций бюджетам муниципальных районов и отдельных городских округов Ульяновской области на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях на сумму 2279,2 тыс.руб.;

- увеличения субсидий бюджетам муниципальных районов (городских округов) Ульяновской области в целях софинансирования расходов на выплату заработной платы с начислениями работникам муниципальных учреждений (за исключением органов местного самоуправления) муниципальных образований, оплату коммунальных услуг и приобретение твёрдого топлива (уголь, дрова) муниципальными учреждениями (за исключением органов местного самоуправления) (включая погашение кредиторской задолженности) муниципальных образований Ульяновской области на сумму 2196,9 тыс.руб.;

- уменьшения субвенций бюджетам муниципальных районов (городских округов) Ульяновской области на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных с определением перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об отдельных административных правонарушениях, предусмотренных Кодексом Ульяновской области об административных правонарушениях на сумму 6,912 тыс.руб.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,7,9

 

2. В соответствии с письмом Министерства финансов Ульяновской области от 15.12.2015 №73-иогв-02.06/5242 исх «О составлении отчета об исполнении бюджета» в целях сбалансированности бюджета установлены плановые назначения по коду доходов 219 04000 04 0000 151 «Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов» в сумме 2 424,49441 тыс. руб. со знаком минус (-).

Соответствующие изменения вносятся в приложения 3,5.

 

3. На основании обращений главных распорядителей бюджетных средств перераспределены бюджетные ассигнования без изменения общей суммы расходов.

Соответствующие изменения вносятся в приложения 7,9

 

Решением Городской Думы от 29.12.2015 года № 65 внесены последние изменения в бюджет 2015 года. В течение 2015 года Решениями Городской Думы бюджет уточнялся 7 раз, в сводной бюджетной росписи выглядит следующим образом:

- по доходам 268 302 815 тыс. руб.;

- по расходам 293 162,773 тыс. руб.;

- дефицит 24 859,959 тыс. руб.

Плановые показатели, утверждённые бюджетом, соответствуют показателям в сводной бюджетной росписи и в отчёте об исполнении бюджета.

За анализируемый период исполнение бюджета по доходам составило 265992,24633 тыс. руб. (99,14 % плановых назначений), в т. ч. по собственным доходам выполнен на 97,81 % от плана и составил 97833,54463 тыс. руб. Расходная часть бюджета муниципального образования исполнена в сумме 267913,18069 тыс. руб. (91,39 % от плана). По итогам года бюджет МО «Город Новоульяновск» исполнен с дефицитом в сумме 1920,93436 тыс. руб.

 

Таблица 2.

 

Исполнение общих показателей муниципального бюджета за 2015 год

тыс. руб.

Показатели

2014 год

2015 год

уточнённая бюджетная роспись

исполнено

за 2014 год

%

исп.

уточнённая бюджетная роспись

исполнено

за 2015 год

%

исп.

Отклонение

от исполне-

ния за 2014 год

от уточнён. бюджетной росписи

Доходы

260416,532

262976,9197

100,98

268302,81477

265992,24633

99,14

-3015,32663

2310,56844

Расходы

306971,0929

283694,1184

92,42

293162,77341

267913,18069

91,39

15780,93771

25249,59272

Дефицит (–)

Профицит (+)

-46554,5609

-20717,1987

*

-24859,95864

-1920,93436

*

-18796,26434

-22939,02428

По сравнению с 2014 годом произошло увеличение доходной части бюджета на 3015,32663 тыс. руб. (101,15 % от фактического исполнения 2014 года), в том числе:

- за счет увеличения безвозмездных перечислений из вышестоящего бюджета на 14259,89 тыс. руб. по сравнению с 2014 годом,

- за счет сокращения собственных доходов на 11 244,57 тыс. руб. по сравнению с 2014 годом.

Собственные доходы за 2015 год сократились на 11,5 % по отношению к аналогичному показателю за 2014 год.

В 2015 году произошло увеличение расходной части бюджета муниципального образования на 15780,94 тыс. руб. по сравнению с расходами за 2014 год, или на 4,02 % от показателя 2014 года.

Для исполнения бюджета МО «Город Новоульяновск» по доходам и расходам в Отделе № 23 УФК по Ульяновской области открыт расчетный счет № 40204810500000000154.

Бюджет МО «Город Новоульяновск» в 2015 году по расходам исполнялся в пределах фактического наличия бюджетных средств на едином счете бюджета с соблюдением обязательных последовательно осуществляемых процедур санкционирования и финансирования.

 

Исполнение доходной части бюджета муниципального образования

 

Показатели доходной части бюджета муниципального образования «Город Новоульяновск» в 2015 году исполнены к уточненным плановым назначениям на 100,98 % и составили 262 976,92 тыс. руб., в т. ч.:

- налоговые – 76588,76 тыс. руб. (исполнение – 95,71 %),

- неналоговые – 21420,35тыс. руб. (исполнение – 107,1 %),

- безвозмездные перечисления из вышестоящего бюджета – 168158,7 тыс. руб. (исполнение – 99,93%).

По сравнению с первоначально утвержденным планом фактические показатели поступления доходов выше запланированных на 27,69%.

По неналоговым доходам исполнение составило 133,63 % от первоначально утвержденного бюджета, в т. ч.:

- по доходам от имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 195,09 % к первоначально утвержденному плану,

- по платежам при пользовании природными ресурсами – 93,78 % от первоначально утвержденного планового назначения,

- по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 111,56 % от первоначального плана,

- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов - 53,7 % от первоначально утвержденного плана,

- по штрафам, санкциям, возмещению ущерба - 41,55 % от первоначально утвержденного планового значения

- по прочим неналоговым доходам – в первоначально утвержденном плане не предусмотрены.

По налоговым доходам исполнение первоначально утвержденного плана составило 91,19 %. По налоговым доходам фактическое исполнение первоначально утвержденного плана по показателям:

- налог на доходы физических лиц – 89,82 %;

- налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ – 135,28 %;

- ЕНВД – 105,96 %;

- ЕСХН – 411,13%;

- Патентная система – 99,68%;

- налог на имущество физических лиц – 153,43 %;

- земельный налог – 78,08%;

- государственная пошлина – 159,87%.

 

 

 

Диаграмма 1.

 

 

 

По сравнению с предыдущим периодом структура доходов бюджета муниципального образования понесла некоторые изменения. Сократилась доля собственных доходов: собственные доходы в 2014 году составляли 41,5 % от общей суммы доходов, а в 2015 году – 36,78 % от общей суммы дохода. Изменилась структура собственных доходов: в 2014 году налоговые доходы составляли 32,45 %, неналоговые 9,03% от общей суммы доходов, в 2015 году соответственно 28,79 % и 8,05%.

 

Диаграмма 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ структуры доходов муниципального образования показал, что в 2015 году доля собственных доходов снизилась по сравнению с 2014 годом на 10,31 %, в т. ч.: налоговых - на 10,24 %, доля неналоговых доходов - на 9,79 %. Доля безвозмездных перечислений из вышестоящего бюджета возросла по сравнению с 2014 годом на 1,15 %.

Основную долю собственных доходов бюджета по прежнему составляют: налог на доходы физических лиц (48,66% в общей сумме собственных доходов), земельный налог (17,56% в общей сумме собственных доходов).

 

Налоговые доходы, зачисленные в бюджет муниципального образования, составили за 2015 год 76588,76 тыс. руб. или 89,74 % от аналогичного показателя 2014года и 95,71 % к уточненному плановому показателю. Налоговые доходы муниципального образования сложились из следующих показателей.

Диаграмма 3.

 

 

Сумма поступлений налога на доходы физических лиц в 2015 году составила 47607,23 тыс. руб., что по отношению к аналогичному показателю за 2014 год составляет 96,33 %, к уточненному плановому показателю – 97,66 %.

Одной из причин снижения в 2015 году рассматриваемого показателя является сокращение численности работников крупных и средних предприятий города, которое составило 460 человек. В результате произошло снижение на 49,8 млн.руб. фонда оплаты труда.

В 2015 году возросли суммы возмещения НДФЛ. За год из местного бюджета было возвращено налога в сумме 655,8 тыс. руб. (на 16,2 % больше, чем в 2014 году).

Рост задолженности по налогу ГУЗ «Новоульяновская городская больница им. А.Ф.Альберт» оказал свое влияние на снижение доходного показателя в 2015 году.

Изменениями в статью 58 Бюджетного кодекса РФ, вступающими в силу с 01.01.2014, была установлена обязанность органов государственной власти субъектов РФ устанавливать дифференцированные нормативы отчислений в местные бюджеты от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей.Министерством промышленности Ульяновской области были установлены отчисления от акцизов для МО «Город Новоульяновск» на 2015 год в сумме 2520,2 тыс. руб. Фактическое поступление в бюджет за 2015 год составило 2732,89 тыс. руб. (108,44 % от плановых назначений). Поступление по данному показателю в 2015 году выше 2014 года на 2,54%.

Единый налог на вмененный доход поступил в бюджет муниципального образования за 2015 год в сумме 4344,45 тыс. руб., что составляет 101,26 % аналогичного показателя за 2014 год и 103,19 % от уточненного плана.

Сумма единого сельскохозяйственного налога за 2015 год составила 379,06 тыс. руб., что в четыре раза выше показателя 2014 года.

Сумма налога при применении патентной системы налогообложения составила 328,94 тыс. руб. Наблюдается сокращение показателя в сравнении с 2014 годом на 16,2 %.

Сумма налога на имущество физических лиц, поступившая в бюджет муниципального образованияв 2015 году, составила 1764,42 тыс. руб. Это выше аналогичного показателя за 2014 год на 6,19 %., уточненный план на 2014 год выполнен на 104,4 %.

В 2015 году в бюджет муниципального образования поступило 17177,7 тыс. руб. земельного налога, что составило 67,91 % от аналогичного показателя за 2014 год и 84,83 % от уточненного планового показателя на 2015 год. Причиной снижения показателя по сравнению с 2015 годом послужило снижение кадастровой стоимости земельных участков промышленных предприятий – основных налогоплательщиков земельного налога в муниципальном образовании.

Поступление государственной пошлины в бюджет муниципального образования возросло в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 36,19 % и составило 2078,31 тыс. руб. Уточненный план перевыполнен на 6,04 %.

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 4.

Динамика НДФЛ и земельного налога за 2008-2015годы.

 

Диаграмма 5.

Динамика единого налога на вмененный доход и налога на имущество физических лиц за 2008-2015годы.

 

 

План по Неналоговым доходам в 2015 году исполнен на 107,1 % от уточненного плана в сумме 21420,35 тыс. руб.

В 2015 году по сравнению с 2014 годом структура неналоговых доходов практически не изменилась. Основная доля поступлений по неналоговым доходам выпала на доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности и доходы от оказания платных услуг.

За 2015 год поступления по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности составили 10458,96 тыс. руб., что составляет 87,83 % от аналогичного показателя за 2014 год и 108,26 % от запланированного объема.

 

Диаграмма 6.

Динамика доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в 2011 -2015гг.

 

 

Сумма платежей при пользовании природными ресурсами за 2015 год составила 2156,95 тыс. руб., что составляет 96,93 % от аналогичного показателя за 2014 год и 97,6 % от запланированного объема.

 

Диаграмма 7.

Динамика поступления доходов в виде платежей при пользовании природными ресурсами в 2011 – 2015 гг.

 

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства за 2015 год составили 8366,72 тыс. руб., что составляет 109,07 % от аналогичного показателя за 2014 год и 109,23 % от суммы, утвержденной согласно уточненного плана. Данный доходный источник формируется за счет поступлений от продажи услуг, оказываемых бюджетными учреждениями.

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 8.

Динамика поступления доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в 2011 – 2015 гг.

 

 

По показателю «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» сумма дохода за 2015год равна 186,97 тыс. руб., что составляет 33,66 % от аналогичного показателя за 2014 год и 79,56 % от уточненного плана.

 

Диаграмма 9.

Динамика поступления доходов в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба за 2011-2015гг.

 

 

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в 2015 году составили 224,99 тыс. руб., 16,34 % от показателя 2014 года и 102,74 % к плановому показателю.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 10.

Динамика поступления доходов от продажи материальных и нематериальных активов в 2011 – 2015 гг.

 

 

Сумма прочих неналоговых доходов за 2015 год составила 25,76 тыс. руб. (47,12 % от показателя 2014 года).

 

Диаграмма 11.

Структура неналоговых доходов в 2014 году.

 

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 12.

Структура неналоговых доходов в 2015 году.

 

 

Имеются значительные резервы для увеличения поступления неналоговых доходов за счет более рационального и эффективного использования муниципальной собственности:

- увеличение доходов от продажи материальных и нематериальных активов;

- сокращение задолженности по арендным платежам;

- сокращение задолженности по арендной плате за землю.

Возврат остатков субсидий и субвенций. За 2015 год главным администратором доходов был произведен возврат остатков субсидий и субвенций в сумме 2506,59 тыс. руб.

Безвозмездные перечисления от других бюджетов бюджетной системы в 2015 году поступили в размере 168158,7 тыс. руб., что составило 109,27 % от аналогичного показателя 2014 года и 99,93 % от уточненного планового значения, в том числе:

- дотация бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности – 14776,2 тыс. руб. (178,2 % от показателя 2014 года и 100% от планового назначения);

- субсидии бюджетам городских округов на обеспечение жильем молодых семей – 300,51 тыс. руб.(219,82 % от показателя 2014 года, 100 % от планового показателя);

- субсидии бюджетам городских округов на строительство, модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования, в том числе дорог поселения (за исключением федеральных дорог) – 10194,56 тыс. руб. (62,29 % от показателя 2014 года, 99,99 % от планового назначения);

- субсидии бюджетам городских округов на реализацию федеральных целевых программ – 10194,56 тыс. руб. (12,13 % от показателя 2013года, 100 % планового назначения);

- субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджетов – 178,92 руб. (19,25% от показателя 2014 года, 100% планового назначения);

- прочие субсидии бюджетам городских округов – 31618,85 тыс. руб. (93,29 % по сравнению с 2014 годом, 100 % планового назначения);

- субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований – 112864,45 тыс. руб. (118,54 % от 2014 года, 99,97% от плана);

- иные межбюджетные трансферты – 731,8 тыс. руб.

 

Диаграмма 13.

Динамика безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ в 2011-2015 гг.

 

 

Исполнение расходной части бюджета МО «Город Новоульяновск» в 2015 году.

Бюджет муниципального образования «Город Новоульяновск» за 2015 год по расходной части выполнен на 91,39 %, при плановых показателях в 293162,77 тыс. руб. фактическое исполнение составило 267913,18 тыс. руб.

На социальную сферу (образование, культура, физическая культура и спорт, социальная политика) направлено 74,76% от общей суммы расходов или 200290,65 тыс. руб.

В 2015 году снижены расходы на общегосударственные вопросы, которые составили 30033,41 тыс. руб., что на 6,62 % ниже, чем в 2014 году.

Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство в 2015 году составили 24303,24 тыс. руб., что составляет 9,07 % от общей суммы расходов.

Структуры расходов бюджета МО «Город Новоульяновск» в 2014 и 2015 годах представлены в диаграммах 14 и 15 соответственно.

 

Диаграмма 14.

Структура расходов бюджета в 2015 году.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 15.

Структура расходов бюджета в 2014 году.

 

 

 

Диаграмма 16.

Динамика расходов бюджета в 2012-2015гг.

 

 

Рост расходов наблюдается по разделам:

- 0200 «Национальная оборона»;

- 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»;

- 0700 «Образование»;

- 0800 «Культура, кинематография, СМИ»;

- 1000 «Социальная политика».

Анализ исполнения бюджета по расходам в 2015 году показал, что кассовое исполнение по всем разделам, кроме раздела «Физическая культура и спорт» и «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», произведено ниже плановых назначений. По отношению к 2014 году расходные обязательства бюджета сократились на 5,56 % или 15780,94 тыс. руб.

Динамика исполнения бюджета МО «Город Новоульяновск» по расходам в 2015 году представлена в таблице 4.

 

Кассовые расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» составили 89,91 % плановых назначений, или 30033,41 тыс. руб. (на 2 130,48 тыс. руб. меньше чем в 2014году), которые включают в себя:

  1. 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования» в сумме 1496,88 тыс. руб.(87,87 % от плана). По сравнению с предыдущим периодом произошло снижение на 46,38 тыс. руб., по причине задолженности по начислениям на оплату труда.

  2. 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления». По данному подразделу расходы составили 1192,55 тыс. руб. (78,75 % от плана), что меньше показателя 2014 года на 73,25 тыс. руб. Снижение расходов связано с задолженностью по начислениям на оплату труда, снижением затрат по другим статьям расходов.

  3. 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших органов исполнительной власти субъектов РФ, местных администраций» - 13118,86 тыс. руб. (87,55 % от плана). По сравнению с 2014 годом показатель снизился на 229,87 тыс. руб.

  4. 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансово - бюджетного надзора» – 2769,88 тыс. руб.(90,72 % от плана). По сравнению с 2014 годом показатель снизился на 599,39 тыс. руб.

5. 0113 «Другие общегосударственные вопросы»– расходы упали по сравнению с 2014 годом на 1181,6 тыс. руб. и составили 11455,23 тыс. руб. (95,08 % плановых бюджетных назначений).

Структура расходов по разделу «Общегосударственные вопросы» представлена в диаграмме 17.

 

Диаграмма 17.

Структура расходов по разделу «Общегосударственные вопросы».

 

По разделу 0200«Национальная оборона» исполнение плановых назначений произведено на 98,32 %, кассовые расходы составили 613 тыс. руб. (за счет субвенции из областного бюджета).

По сравнению с предыдущим 2014 годом фактические расходы в 2015 году увеличились на 104,57 тыс. руб.

По разделу 0300«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнение составило 19 тыс. руб., или 100 % от плана. По сравнению с 2014 годом расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» увеличились на 0,6 тыс. руб.

По разделу 0400 «Национальная экономика» расходы по сравнению с 2014 годом снизились на 12522,2 тыс. руб. и в 2015 году составили 12500,2 тыс. руб., уточненный план выполнен на 99,09 %.

 

 

Диаграмма 18.

Динамика по статьям расходов «Национальная оборона», «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» «Национальная экономика» 2011-2015 гг.

 

 

По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 2015 году расходы по сравнению с 2014 годом сократились на 30,55 % и составили в сумме 24303,24 тыс. руб., что составляет 65,22 % от уточненного плана.

Структура расходов раздела «Жилищно-коммунальное хозяйство» представлена следующими подразделами:

По разделу0501 «Жилищное хозяйство»расходы составили 135,5 тыс. руб., при запланированных 9940,97 тыс. руб. отклонение связано с уплатой по контракту на строительство жилых домов в с.Криуши по разделу 0505.

По разделу0502 «Коммунальное хозяйство»кассовое исполнение в 2015 году составило 2766,6 тыс. руб., что составляет 85,65 % от уточненных плановых назначений.

По разделу 0503 «Благоустройство» кассовое исполнение в 2015 году составило 11561,14 тыс. руб. или 81,11 % от плановых назначений.

По разделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»расходы составили 100 % от плановых назначений, общая сумма расходов – 9840 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 19.

Динамика расходов по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 2010-2015гг.

 

 

Поразделу 0600« Охрана окружающей среды» расходы в 2015 году составили в сумме 106,72 тыс. руб. (91,65 % от уточненного плана), что ниже на 4,42 % показателя 2014 года.

По разделу 0700 «Образование» исполнение уточненных плановых назначений составило 95,73 %, кассовые расходы произведены в размере 148391,57 тыс. руб., что выше показателя 2014 года на 6,91 %.

 

Диаграмма 20.

Динамика расходов по разделу «Образование» в 2011-2015 гг.

 

Сумма расходов по разделу «Образование» сложилась из следующих подразделов:

0701 «Дошкольное образование»образование – 52090,1 тыс. руб., или 94,78% плана.

0702 «Общее образование» – 93103,8 тыс. руб., или 96,37 % плановых назначений.

0705 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» - 26,84 тыс. руб. (исполнено на 47,08 %).

0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» - 925,1 тыс. руб. (исполнено на 98,05 %).

0709 «Другие вопросы в области образования» - 2245,73 тыс. руб. (исполнено на 92,29 %).

 

Диаграмма 21.

Структура расходов по отделу «Образование» в 2015 году по статьям затрат.

 

 

Диаграмма 22.

Структура расходов по отделу «Образование» в 2015 году по подразделам.

 

По разделу 0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации» сумма расходов снизилась по отношению аналогичному показателю за 2014 год на 17,32 % и составила 12165,62 тыс. руб., уточненный план выполнен на 97,12 %.

 

Диаграмма 23.

Динамика расходов по отрасли «Культура» за 2012-2015годы.

 

Исполнение по разделу 1000 «Социальная политика» по сравнению с 2014 годом снизилось на 24,16 % и составило - 14124,81 тыс. руб., или 88,01 % плана. Средства направлены на следующие подразделы:

1001 «Пенсионное обеспечение» - 865,85 тыс. руб., что составляет 100 % от уточненного плана. По данному подразделу осуществлялись доплаты к пенсиям муниципальных служащих;

1003 «Социальное обеспечение населения» - 2830,74 тыс. руб. (62,59 % от уточненного плана);

1004 «Охрана семьи и детства» - 9922,61 тыс. руб. (99,66 % от плана);

1006 «Другие вопросы в области социальной политики» - 505,61 тыс. руб. (90,42 % от уточненного плана).

 

Диаграмма 24.

Динамика расходов по разделу «Социальная политика» за 2012-2015годы.

 

 

По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» расходы по сравнению с 2014 годом сократились на 16,61% и составили 25608,65 тыс. руб., что составляет 100 % от уточненного плана.

 

Диаграмма 25.

Динамика расходов по разделу «Физическая культура и спорт» в 2010 – 2015 гг.

 

 

По итогам 2015 года бюджет МО «Город Новоульяновск» исполнен с дефицитом 1920,93 тыс. руб.

 

Муниципальные программы.

В 2015 году были запланированы бюджетные ассигнования в сумме 24229,8 тыс. руб. на реализацию 16 муниципальных программ.

 

Таблица 5.

Исполнение муниципальных программ в 2015 году.

№ п/п

Наименование МП

сумма на год (тыс. руб.)

исполнено (тыс. руб.)

процент исполнения (%)

1

Развитие транспортной системы в муниципальном образовании «Город Новоульяновск» Ульяновской области на 2015-2017 годы

2210,75

2145,24

97,0

2

Формирование благоприятного инвестиционного климата в МО «Город Новоульяновск»

150,0

100,0

66,7

3

Совершенствование гражданской обороны, защиты населения от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера безопасности на водных объектах на 2014-2016 годы

10,6

10,6

100

4

Пожарная безопасность МО «Город Новоульяновск» на 2012-2016 годы

8,4

8,4

100

5

Программа комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2014-2016 годы

770,0

306,6

39,8

6

Энергосбережение и повышение энергетической эффективности по бюджетным организациям 2013-2020 годы

500,0

256,52

51,3

7

Развитие жилищно-коммунального хозяйства в муниципальном образовании «Город Новоульяновск» Ульяновской области на 2015-2017 годы

1422,0

439,84

30,9

8

Охрана окружающей среды муниципального образования «Город Новоульяновск» Ульяновской области на 2014-2015 годы

116,44

106,72

91,7

9

Развитие муниципальной службы в МО «Город Новоульяновск»

57,0

26,84

47,1

10

Развитие молодёжной политики в МО «Город Новоульяновск» на 2015-2017 годы

173,00

20,0

11,6

11

Социальная поддержка и защита населения в муниципальном образовании «Город Новоульяновск» на 2015-2017 годы

3611,49

2584,75

71,6

12

Информатизация администрации МО «Город Новоульяновск» на 2013-2015г.

929,0

542,46

58,4

13

Развитие физической культуры и спорта в 2012-2015 годах

668,5

668,5

100

14

Культура в МО «Город Новоульяновск» на 2015-2017 годы

1678,5

1534,06

91,4

15

Развитие и модернизация образования в МО «Город Новоульяновск» на 2014-2016 годы

11713,13

9452,36

80,7

16

Организация летнего отдыха и оздоровления детей на 2013-2015 годы

211,0

192,65

91,3

ИТОГО:

24229,8

18395,54

75,9

В 2015 году всего реализовано 16 муниципальная программа на сумму 18395,54 тыс. руб.

Некоторые муниципальные программы имеют низкий процент (менее 50 %) исполнения кассовых расходов:

1. «Развитие молодёжной политики в МО «Город Новоульяновск» на 2015-2017 годы» - 11,6 процента;

2. «Программа комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры муниципального образования «Город Новоульяновск» на 2014-2016 годы» - 39,8 процента;

3. «Развитие жилищно-коммунального хозяйства в муниципальном образовании «Город Новоульяновск» Ульяновской области на 2015-2017 годы» - 30,9 процента

4. «Развитие муниципальной службы в МО «Город Новоульяновск» - 47,1 процент.

Низкий уровень исполнения муниципальных целевых программ связан с не эффективным планированием при их формировании.

 

Выводы.

1. Отчёт и бюджетная отчётность главных администраторов бюджетных средств за 2015 год представлены для проведения внешней проверки в Контрольно-счетную комиссию города Новоульяновска в соответствии со сроками, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации и «Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город Новоульяновск», утвержденным Решением Городской думы муниципального образования «Город Новоульяновск» от 27 мая 2015 года № 24.

2. Бюджет муниципального образования «Город Новоульяновск» имеет резерв пополнения налоговых доходов бюджета в виде недоимки по местным налогам.

3. Бюджет муниципального образования «Город Новоульяновск» имеет возможность повышения уровня неналоговых доходов путем принятия мер по сокращению задолженности по аренде нежилых помещений и по аренде земельных участков.

4. Низкий уровень исполнения муниципальных целевых программ связан с не эффективным планированием при их формировании.

 

 

 

Предложения.

  1. Принять меры, направленные на повышение эффективности использования имеющихся резервов увеличения доходной части бюджета.

  2. Принять меры, направленные на усовершенствование процесса разработки и реализации муниципальных целевых программ.

 

Исходя из вышеизложенного, Контрольный орган считает возможным принять проект решения «Об исполнении бюджета МО «Город Новоульяновск» за 2015 год с учетом предложений и замечаний, содержащихся в настоящем Заключении.

 

Председатель

МУ Контрольно-счетная комиссия

города Новоульяновска

 

 

А.Н. Пронько

 

 

Яндекс.Метрика